Depuis le 1er janvier 2018, l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) est remplacé par l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Désormais, c’est le patrimoine immobilier net qui est évalué pour calculer le montant de l’imposition. Cependant, il est possible d’optimiser ce nouveau mode d’imposition en optant pour un crédit immobilier adapté. Explications.
Le calcul de l’IFI et les règles de déduction
L’IFI et l’ISF possèdent encore de vraies similitudes mais le focus est désormais mis sur la valeur nette du patrimoine immobilier du contribuable. Ce n’est pas le seul changement. Les règles des déductions sont elles aussi profondément modifiées.
« L’IFI est calculé sur la valeur nette de votre patrimoine imposable au 1er janvier 2018, c’est-à-dire après déduction des dettes existant au 1er janvier 2018, à condition de pouvoir les justifier » précise la loi. Ainsi, « sont déductibles de la valeur des biens ou droits immobiliers et des parts ou actions taxables les dettes et crédits immobiliers contractés par le redevable, existants au 1er janvier de l’année d’imposition ».
Un crédit immobilier pourra ainsi limiter la valeur nette imposable du patrimoine immobilier. Il existe cinq paliers d’imposition, de 800 000 euros jusqu’aux patrimoines de plus de 10 000 000 d’euros.
| Fraction de la valeur nette imposable du patrimoine |
Taux applicable |
| Jusqu’à 800 000 € | 0 % |
| Entre 800 001 € et 1 300 000 € | 0,5 % |
| Entre 1 300 001 € et 2 570 000 € | 0,7 % |
| Entre 2 570 001 € et 5 000 000 € | 1 % |
| Entre 5 000 001 € et 10 000 000 € | 1,25 % |
| Supérieure à 10 000 000 € | 1,5 % |
Un crédit immobilier pour optimiser son IFI
Le crédit immobilier est une solution pour réduire la valeur nette du patrimoine immobilier imposé.
Un nouveau financement ou la modification de la durée de son emprunt peuvent être envisager. Avec les taux d’emprunt actuels, financer sur une période plus longue augmentera le coût du crédit déductible et diminuera la valeur nette imposable du patrimoine immobilier.
Il existe aussi d’autres stratégies possibles pour limiter cette imposition à l’IFI. L’achat d’un bien à la location meublée, le démembrement ou encore le rachat de votre bien via une SCI.
L’optimisation de vos financements et une stratégie personnalisée de vos investissements immobiliers sont essentiels pour maîtriser vos finances personnelles.
Pour plus d’informations, contactez nos conseillers Taux Privé. Ils vous apporteront leur expertise pour des solutions adaptées à vos projets et des financements aux meilleures conditions actuelles.